Je reçois souvent cette question. Pour faire le bon choix, il faut connaître son taux d'imposition marginal actuel et le comparer à celui prévu à la retraite.
Le REÉR a un avantage sur le CÉLI lorsque le taux marginal d'imposition durant la vie active est supérieur au taux marginal d'imposition à la retraite.
Par exemple, si Pierre cotise 1000$ à son REÉR le 30 décembre alors que son taux d'imposition marginale est de 41,12% (revenu de 85 405$ jusqu'à 91 830$) et qu'il le retire le 2 janvier alors que son taux d'imposition de l'année est prévu être 37,12% (revenu de 45 916$ jusqu'à 85 404$), il réalisera un gain de 6,8%. Ce gain est calculé selon le montant net obtenu suivant le retrait (628,80$) divisé par le montant de la cotisation après le retour d'impôt (588,80$).
Il est possible d'estimer le rendement annuel obtenu par cet écart de taux d'imposition. Sur un horizon de 20 ans entre le moment de la cotisation au REÉR et le retrait, le rendement du REÉR pour l'exemple de Pierre serait bonifié d'environ 0,33% par année. Si on prévoit un rendement annuel de 5% pour son portefeuille REÉR équilibré, la situation fiscale vient le bonifier à 5,33%.
Il y a également d'autres situations qui rendent le CÉLI plus intéressant que le REÉR:
- pour les projets à court et moyen terme;
- pour un fonds d'urgence;
- les personnes ayant un faible revenu (par exemple les personnes seules avec un revenu de moins de 17 784$ à la retraite) doivent éviter le REÉR pour ne pas être pénalisées pour la réception du supplément du revenu garanti (SRV) à la retraite;
- il ne fait pas partie du patrimoine familiale pour les personnes mariées;
- il peut être mis en garantie pour obtenir un prêt ce qui n'est pas le cas d'un REÉR;
- les personnes désirant réduire leur revenu à la retraite pour éviter la récupération de la pension de la sécurité de la vieillesse (personne ayant un revenu supérieur à 73 756$ à la retraite) puisque le retrait d'un CÉLI n'est pas considéré comme un revenu du côté fiscal contrairement à un retrait du REÉR ou du FEÉR.
De son côté, le REÉR offre les avantages additionnels suivants:
- les sommes détenues sont protégées en cas de faillite;
- utilisable pour le régime d'accession à la propriété (RAP);
- offre l'accès au régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP).
En espérant que ce résumé vous aidera à faire votre choix.
Pour obtenir de l'information spécifique à votre situation, n'hésitez pas à me contacter. Il me fera un plaisir de vous aider.
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Stéphane Déry
Représentant autonome
Conseiller en sécurité financière
Représentant en épargne collective
auprès d'Investia Services financiers inc.
stephdery@gmail.com
Référence: Analyse des besoins d'épargne, chambre de la sécurité financière
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